本文围绕美国“赠与税”和“遗产税”，以举例子的方式，详细介绍以下两种“节税策略”：1、选择“夫妻联合赠与”，提高免税额度；2、勾选529教育基金的“五年平摊优惠”选项。并通过“单独赠与vs联合赠与”、“勾选vs不勾选”的例子对比，说明“夫妻联合赠与”和“五年平摊优惠”的税务利好。

“凡事预则立，不预则废。”正如前美国白宫国家经济委员会主任科恩所述：“只有税务规划做的很糟糕的有钱人才付遗产税。”尽管税率长期高居40%，但是，如果做好早期税务筹划，也能破解“富不过三代”的魔咒，穿越周期，稳健传承。本文将针对弃籍者、美国居民、非公民非居民介绍几种“节税策略”。

作为美国“赠与税”和“遗产税”系列文章二，本文将继续介绍：什么是“隔代转让税”(GST)？以及，如何申报美国“赠与税”和“遗产税”？

美国税海无边，不管移民还是弃籍，都可能面临高达40%的遗产税和赠与税。若没有早期税务筹划，资产将大大缩水，沦为待薅的羊毛。作为美国“赠与税”和“遗产税”系列文章一，本文主要介绍以下几个方面内容：1、如何进行“身份判定”？2、现行税率；3、涉及哪些税务因素？

日前，美国ProPublica发布系列文章，揭示前25位最富有的美国人实际税率远低于普通人，有的低至0.1%，有的甚至不交税。一石激起千层浪，引起社会广泛关注。本文，我们将从税务角度入手，详细解析美国人的财富密码：如何增值，却不交税？

如果将炒美股比喻为走钢丝，那么，掌握平衡技巧才能在税务上如履平地。本文，我们将详细介绍炒美股中的“平衡术”：“投资损失节税”策略和“投资收益节税”策略。探讨如何充分利用两种策略的利弊，双管齐下，获得最佳的节税效果。

作为“炒美股省税攻略”的系列文章一，本文将介绍以下几种省税策略：1、确定投资策略，买入并长期持有(Buy and Hold)，让时间成为您的朋友，一起穿越牛熊；2、经常检查您的股票持有期；3、在延税退休计划中持有增值资产。后续文章中，我们将继续介绍其他炒美股“节税攻略”。

本文主要介绍，外国投资者在搭建好公司投资架构后，如何把握投资融资、利益分配、公司解散等良机，进行合理税务筹划。

美国是诉讼大国，尤其是房地产诉讼案。就算买了保险，也难以保证个人财产免受牵连和诉讼。近年来审理的纠纷案，也在不断拓宽房地产开发商、物业管理公司、房东的责任范围。本文将从税务筹划、经营风险角度，阐述外国投资者如何通过搭建跨国公司或信托架构，用于投资经营美国房地产，有效规避投资风险。

随着美元升值、美国30年期房贷利率史上首次跌破3%，以2.98%创下历史新低。时下的美国房地产，正成为外国投资者的“避风港”。但是，美国是一个“万万税”国家，只要拥有房屋，就逃不开缴纳各种税的义务。本文，我们将详解外国个人或公司投资美国房地产时，可能会遇到的遗产税、赠与税等问题。

本文，我们将针对赴美上市或持有大量美股的海外投资者，详细介绍以下几种常见的税务筹划策略：1、成立“不可撤销的无权信托”； 2、成立外国公司投资美国股票；3、搭建双层投资架构，用“外国公司+美国公司”的形式投资美股；4、购买“定期人寿保险”。

与新冠大流行后，中国多地出现新房“万人摇号”的火爆场面不同，美帝人民对美股情有独钟。我们将近30年来美国的股市和房市做了对比，不难看出，美股投资回报率远超美国房地产。为鼓励外国人投资美国市场，外国人买卖美股还有诸多利好。本文，我们主要介绍持有或买卖大量美股的海外投资者的税务问题。

外国人在美国的不动产投资，通常有以下三种用途：1、自住房；2、出租房；3、买卖交易。本文，我们将分别针对这三种不同投资用途，具体阐述外国人在美投资不动产的税务问题。

互联网时代，很多外国人足不出户，单靠着电脑和网线就把美元赚到手：他们中有做亚马逊跨境电商生意的；有拍视频在Youtube上投放的；有将照片卖给美国图片库公司的；有炒美股的；还有海外购房者们…尽管他们没有美国身份，也从未入境过美国，但只要有美国境内收入和生意相关收入，必须报美国税。

重磅！2019年9月6日，美国税务局针对特定公民(已弃籍或计划弃籍的美国公民)，最新颁布了“特定前公民适用之补救程序”。符合豁免资格的人士，将被免除一切未支付税款、罚款和利息！此外，针对弃籍不合规者存在的税务不合规、未提交8854表格等情况，本文分别给出了相应的“补救措施”。

除了前文介绍的两种税务筹划策略：1、弃籍前，通过礼物赠与或财产转让，降低资产或收入；2、弃籍前，出售自住房。本文，我们将继续介绍两种可行的避税策略：1、利用“递延资产”降低“弃籍税”；2、通过“成本提升规则”调整“视为出售”的“成本基数”。并介绍如何计算“真实出售”时的收益。

作为本专栏“弃籍税”专题系列文章之一，这篇文章，我们主要从实务角度，介绍“弃籍税”的计算方法，以及“涵盖弃籍者”如何申报税表，如何延期缴纳“弃籍税”，等。

弃籍无小事。前有2005年，“玻璃大王”曹德旺全家弃籍，约莫交了2.8亿的“弃籍税”；后有2019年，俄罗斯亿万富豪廷科夫因2013年弃籍时，虚报、瞒报收入和海外资产等数罪并罚，面临高达8亿美元的罚款和6年监禁。本文我们将详解什么是税务上的弃籍，并介绍几种常见的弃籍税务筹划策略。

本文通过具体案例分析，详细阐述在美国用“1031交换”投资房地产时，如何在报税时调整“成本基数”、计算“Boot”(交换补偿物)；如何通过税务筹划，将交换性购入商用房转变为主要住所出售，享受出售主要住所“单身报税25万美元/夫妻合报50万美元”的免税额等税务情况。

为鼓励海外投资人投资美国房地产，美国税法允许使用“1031交换”(同类财产交换法)获得税务优惠。即只要投资人在满足条款的前提下，在限定时间内完成出售物业并交换性购入同类物业，则出售物业的增值无需在当年交税，延迟到出售同类物业时才交税。这无形中增加了投资人的现金流和潜在投资收益。