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Business Meeting

​案例分享之:税务审计

案例A:减免30多万美元联邦税务局罚款

​2017年,客户A的2013年税表被审计。经审查,税务局发现:该客户漏报生意收入预计20多万美元。

由此,税务局打开“潘多拉魔盒”,往前往后各倒推3年,逐年审计共6年的税表。

税务局要求该客户:

为连续多年漏报的生意收入以及工资税,支付高达50多万美元的欠税和罚款!

在充分了解该客户的实际情况后,我们结合长期的税务经验,为客户量身定制了一套周密的可行性方案。

经过半年多和税务局的有效交涉和据理力争,最终帮助客户减免了30多万美元的罚款。

更重要的是,帮助客户逃脱了更严厉的“蛋壳审计”,避免了潜在的民事诉讼和牢狱之灾。

案例B:减免40多万美元州政府罚款,并避免公司
             被强制清盘。

2023年,某跨境电商公司B收到加州政府审计信件,要求其缴纳40多万美元罚款,或将被勒令清盘。

事实情况如下:

跨境公司B在美国某电商平台上销售产品。从2021年开始,平均每个月漏报30-40万美元的加州销售收入,预计每个月需补缴1.5万-2万美元的税金和罚款,两年欠税加罚款共计40多万美元

在接洽过程中,客户向我们表达了他的疑惑:

事实上,美国的电商平台,已经帮B公司代缴了每个月的加州政府销售税。B公司“想当然”地认为:不需要申请加州“销售许可”,更不需要单独申报加州销售额。

分析该案例可知,B公司触犯了加州政府的以下税务法规,情节严重:

  1. 未申请加州的 “销售许可”;

  2. 不但未合规申报加州的销售税,还未申报加州的使用税;

  3. 未及时缴纳税款。

 

对此,我们凭借丰富的跨国、跨州税务知识和经验,代表客户和加州政府有效交涉,达成共识。最后,不但帮助客户免除了40多万美元的欠税加罚款,更是帮助跨境电商公司B逃脱被政府清盘的厄运。


案例C:减免6万多美元联邦税务局罚款

 

2013年,客户的家人用客户成立的公司去经营一家指甲店,因为家人缺乏税务知识,不知道要报税,而客户,因为没有和家人及时沟通,也就没有报税。

2016年,客户收到联邦税务局的罚款信,告知客户2013年漏报近30万美元的生意收入,加上利息费用,税务局总共向客户开出了近8万美元的罚款

我们团队依据税务法条法规,和税务局据理力争,最终以1万8千美元的罚款和税务局达成谅解。客户虚惊一场,获得了一次深刻的教训,也对会计税务的重要性有了切身的认识和体会。


案例D:免除3万多美元联邦税务局罚款

 

2011年,客户和太太一起成立了一家合伙公司(Partnership Company),主要用来经营出租房,而且每年都有Form 1099-MISC的出租收入

按照政府的要求,公司每年都要报税,但是因为缺乏税务知识,客人从2011年开始,从未申报公司税表。

2017年12月,客户收到了税务局的罚款,从2011年到2017年,共七年时间,税务局向客户开出了总计3万多美金的罚款

​我们在全方面深入了解了客户的具体情况后,找到了问题的根源,运用相应的法条法规,最后成功说服税务局免掉了客户因晚申报税表而遭致的罚款


案例E:减免2万多美元州政府罚款

 

2017年12月,客户收到州政府的信,信中说明客户餐馆2014年-2017年每个月都有大量的销售收入漏报,预估每个月要补交500-600美元的罚款,四年共计2万多美元

 

事实是,客户因为对总收入、销售收入、净收入、小费等概念模糊,所以每个月报给州政府的销售额都比刷卡机公司报给州政府的低,才会收到州政府对销售税审计的来信。

 

我们根据客户情况,将2014-2017年每个月的销售额和销售税等数据进行核算,找到解决问题的办法,为客户减免了2万多美元的罚款。最终,客户仅以缴纳2千多美元罚款和州政府达成和解。

​除了上述案例,我们还帮助客户F免除了1万多美元因未申报3年公司税表而遭致的联邦税务局罚款

帮助客户G免除了8千多美元因晚交工资报告信息近一年而遭致的联邦税务局罚款;

 

帮助客户H免除了4千多美元因错报退休金账户信息而带来的不必要税款;等。

更多关于“美国税务审计”、“美国税务合规(‘补救措施’)”的详细介绍,请参阅本专栏的以下系列文章:

第一大版块:关于“美国税务局如何审计?”

延伸阅读:

《山雨欲来!美国税务局AI审计“重拳出击”》

《为什么被审计?美国税务局如何审计?(内附“案例分享”)》

《如何避免被审计?美国税务审计的时效性有哪些?》

第二大版块:关于“如果被审计,会有哪些处罚?”

延伸阅读:

《逃税或未合规申报美国税表,会有哪些处罚?》

《未合规申报FBAR、3520、5471等国际信息报表,将面临严重处罚!》

第三大版块:关于“美国税务审计的对象有哪些?”

延伸阅读:

《哪些是美国税务审计的高危人群?》

《凛冬将至,小企业审计概率将提高50%!》

企业审计的“雷区”有哪些?

《美国税务局如何审计C类公司(C Corp)?》

《S Corp、LLC等美国企业的税务审计》

第四大版块:关于“如何通过有效税筹,规避美国税务审计?”

延伸阅读:

《新移民、弃籍者,如何有效税筹规避“美国税务审计”?》;

《税务筹划:高净值人士、企业主,如何避免“美国税务审计”?》

第五大版块:关于“为什么要‘税务合规’?‘补救措施’有哪些?”

延伸阅读:

《隐瞒海外金融资产信息,如何通过“补救措施”避免重罚或刑事起诉?(内附详细“补救措施”)

《“补救措施”,该选择“自愿披露计划(VDP)”?还是“简化申报程序”?》;

《为什么要“税务合规”?(内附“案例分享”)》;

《“税务合规”,如何判定主观“故意”或“非故意”?》

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